Osakeoptioita. Neuvosto Vs. W2 Ja 1099

ESPP-verot Advanced. What IRS Form 1099-B ja kustannusperusteinen raportointi muuttuivat osakeoptioiden, rajoitetun osakekannan tai ESPP: n myymien osakkeiden myyntiin Mitä minun tarvitsee tehdä eri tavoin muutosten takia. Jos myyt osakkeita välitystoimistosi antaa IRS-lomakkeen 1099-B seuraavan vuoden helmikuun puolivälissä Tämä on tärkeä asiakirja, jonka täytyy täyttää verovuotta myyntivuodolla Monet välittäjäyritykset uudistavat lomakkeen 1099-B niiden Omaa korvaavaa lausumaa, jonka he myöntävät todellisen IRS-lomakkeen sijaan. IRS vastaanottaa myös ilmoitetut tiedot ja vastaa sitä lomakkeelle 8949 ja D-verotuksen ilmoittamiin tietoihin. Merkittävät muutokset ilmoituksessa lomakkeessa 1099-BA harvat Vuotta sitten, lomake 1099-B muuttui vaatimaan lisätietoja osakemyynnistä Pörssivälittäjien on pitänyt ilmoittaa sinulle 1.1.2012 tai sen jälkeen ostettujen osakkeiden myynnistä osakekaupan päivämäärät, veropohja eli kustannukset b asis ja olisivatko myyntivoitot pitkä tai lyhytaikainen Ennen sitä vain lomituksen myyntituottoa oli ilmoitettava lomakkeessa 1099-B sen jälkeen, kun varastosta oli myyty vuoden aikana Tämä lisätieto voi olla hyödyllistä, vaikka se voi olla hämmentävää sijaan. Vuoden 2016 aikana tehty varastomyyntitapahtuma 1099-B muistuttaa tarkkaan verovuoden 2015 versiota. Vuoden 2014 versio toi kuitenkin suuria muutoksia, joita kannattaa pitää mielessä, kun tarkastelet 1099-B: tä varastomyynnistä vuonna 2016. Vuonna 2014 IRS uudisti lomakkeen, joka vastaa sen laatinumeroita lomakkeella 8949 olevilla sarakkeilla, joita käytät ilmoittamaan varastomyynnistä. Lomakkeen 1099-B yläreunassa oleva ruutu ilmaisee sopivan ruutun tarkistaakseen lomakkeen yläosan 8949 ilmoittaessaan myynnistä. Tulot, jotka välittäjäsi on ilmoittautunut, on vähennettävä palkkioista. Laatikko 1g lisätään oikaisuihin. Älä sekoita tätä oikaisuihin, jotka ovat välttämättömiä osakekorvauksille, joita käsitellään jäljempänä. Laatikko 1g koskee vain määrääPudotusmyynnin mitätöimättömiä menetyksiä tai kertyneen markkina-alennuksen määrää. Erityiskysymyksiä varaston korvaamisesta. Määräykset ja 1099-B-ohjeet kehittyvät edelleen. mukaan lukien lomakkeeseen 1099-B ilmoitetuissa rahastoissa ilmoitetut osakehyödytulotiedot, ks. vuoden 2013 lopullisten määräysten sivut 29 30. Välittäjäsi ilmoittaa vain sen, mitä olet maksanut varastosta harjoittelussa, ostossa tai ansaitsemisessa. välittäjäyritys voi vapaaehtoisesti ilmoittaa oikaistun täydellisen perustiedon korvauselementillä Kaikissa sen antamissaan lisätiedoissa välittäjä voi sisältää sen osan, joka ei ole raportoitu IRS: lle. Kustannusperustaisen raportoinnin kehittäminen IRS-lomakkeessa 1099-B . Mitä sinun tarvitsee tietää varastomyynnistä, joka on tehty vuonna 2016. Vuoden 2016 osakekannasta ja ESPP: stä hankitun osakeyhtiön myynnistä välittäjät voivat joko 1 raportoida pre-2: n 014 apurahoja raportoidessaan vain osittaisperusta myöhemmille avustuksille tai 2 ilmoittaa kaikkien apurahojen osittaisen osittaisen perustan. Siksi sinun on tehtävä seuraavat asiat1. Ymmärtää, mikä on tai ei ole IRS: lle lähetetyssä 1099-B: ssä tämä ei ole selitetty selkeästi, kysy yritykseltäsi ja osakepohjaisesta palveluntarjoajaltasi, eli välittäjältä, onko korvausten tuotot sisällytetty perustaksi.2 Tee asianmukaiset oikaisut myyntivoitosta tai - tappioista lomakkeessa 8949 ja aikataulussa D, jos korvausosuus Lomakkeesta 1099-B IRS-lomakkeessa 8949 ja aikataulussa D on sarake, jota käytetään tähän tarkistukseen, ilmoitat lomakkeessa 1099-B esitetyn perustan ja sovitat sen epäsuorasti tämän sarakkeen kautta. Erityisen hämmentävä rajoitettu varasto ja RSU: t. Lopulliset asetukset muodostavat poikkeuksen varastolle, jota ei hankita käteisvaroille, eli mitä teknisesti kutsutaan kattamattomaksi turvallisuudeksi. Tämä tarkoittaa sitä, että rajoitetuille varoille ja RSU: ille ja mahdollisesti myös SAR: n käytölle IRS: lle 1099-B: n kustannusinformaatioon perustuvilla 1099-B: n kustannusperusteisilla tiedoilla on tyhjä tila tai 0 näille avustuksille Vain vuonna 2011 hankittujen optio-oikeuksien tai ESPP-osakkeiden hankintahinta Tai myöhempi on raportoitava sen perusteella. Edellytys Koska välitysyrityksesi voi sisällyttää vain kustannusperusteisen korvauksen osan lomakkeeseen 1099-B vuoden 2014 tai sitä myöhemmin myönnetyistä apurahoista hankitun kannan myynnistä, on todennäköistä, Laatikossa 1e on liian alhainen tai laatikko 1e on tyhjä Verojen yliveron välttämiseksi on muutettava tappiota 8949 ja aikataulu D tai, jos laatikko 1e on tyhjä, ilmoittakaa oikea peruste. sinun on saatava oikaistu lomake 1099-B välittäjältäsi, koska raportointi noudattaa IRS-sääntöjä. Lisätietoja, mukaan lukien yksityiskohtaiset tiedot kustannusperusteista ja eräistä veroilmoitusten vinkistä, on aiheeseen liittyvä artikkeli aiheesta. Usein kysytyt kysymykset noin joidenkin suurimpien verotulovirheiden välttämiseksi optio-oikeuksilla rajoitetut varastot RSUs ESPPs ja SARs. Examine pysyvät tilaukset. Kustannusperustaisen raportoinnin muutosten valossa kannattaa harkita, muuttaako tilinpäätössiirtojen oletusjärjestystä Käytä myyntiä Tämä on erityisen tärkeää varastosta, jonka olet hankkinut optiojarjoista, rajoitetusta osakkeesta RSU: n ansaitsemisesta tai markkinoiden hankinnasta eri aikoina eli veropohja vaihtelee Muussa tapauksessa oletusjärjestys tulee automaattisesti ensin, ensin ulos FIFO: n myyessäsi osakeyhtiölain mukaan. Välittäjien noudattamien menettelysääntöjen mukaan pysyvää järjestystä voidaan muuttaa vain maksupäivään saakka Aiemmin voit päästä eroon vain ilmoittamalla myydyt osakkeet verotuloksellasi. Saatat kuitenkin löytää paremman kertoa välittäjälle jakaa osakkeet mahdollisimman kustannustehokkaasti verojen vähentämiseksi, kun sinulla on ISO - ja ESPP-osakkeet, tämä voi aiheuttaa ei-toivottuja verovaikutuksia ISO-sääntöjen hylkäämiseen tai ESPP: n sääntöjen epäämistä varten. Sinun on keskusteltava tästä omalla neuvonantajallasi. Jos sinulla on osakekannan tilillesi erilaisista pääomakorvauksista, kuten ISO-harjoitusten osuuksista, ESPP-ostoista ja rajoitetusta osakekohtaisesta ansaitsemisesta, kun myydät osuudet varmista, että tunnistat ne, jotka haluat käyttää Muut osakkeet myydä tahattomasti voivat laukaista ei-toivotut verotukselliset seuraukset ISO: n tai ESPP: n varastojen hylkäämisen vuoksi Tilanne saattaa edellyttää pysyvän järjestelyn muuttamista. Työntekijän optio-oikeuksien ja verotuksen täydellinen opas Raportointilomakkeet. Työnantajat korvaavat usein työntekijöille muuta hyötyä kuin pelkän palkanmäärityksen. Optio-oikeudet ja osakehankintasuunnitelmat ovat yhä suosittuja. Tässä on joitain yleisempiä työntekijöiden optio-oikeuksia ja suunnitelmia sekä tarvittavat verolaskentamenetelmät, jotta verotusaika vähemmän stressaavaa. Työntekijän optio-oikeudet ja suunnitelmat. Työntekijän osakepalkkiohjelmat ESPP. Tämä vapaaehtoinen ohjelma tarjoaa ur-työnantajan avulla voit maksaa palkkio-osuuksia yhtiön osakkeiden hankkimiseksi alennuksella Alennus voi olla jopa 15 alhaisempi kuin markkinahinta. Yleensä on tarjontakausi, jolloin työntekijä voi osallistua tähän ohjelmaan. Markkinat Osakkeiden hankintahinta määritetään ostopäivänä, jolloin työntekijän osuudet käytetään osuuksien hankkimiseen työntekijän alennuksella. Kun työntekijän hallussa on varastossa, alennus katsotaan tavalliseksi Tuloja ja sisällytetty lomakkeeseen W-2 työnantajan epäkuranttiin asemaan tai sitä pidetään myyntivoitona ja sitä pidetään myyntikelpoisen positiossa. Vähättelevien positioiden osalta oikaistu kustannusperusteesi on W-2 lomakkeella ilmoitettu korvaustulot hankintahintaan. Kelpoisuusehtoihin kustan - nusperusteesi on yksinkertaisesti hankintameno, joka mahdollistaa saadun alennuksen ilmoitettavaksi myyntivoitoksi tavanomaisen tulon sijasta . Rajoitetut yksiköt RSU. Nämä kantaliikkeet palkitaan työntekijälle korvauksena. Työntekijä ei saa palkkiota palkkiona, mutta hänellä on erityinen palkkiosuunnitelma, joka kuvaa työntekijän saamaa osaketta. kun työntekijä saa yksiköt ja oikeudenmukainen markkina-arvo kyseiselle päivälle vastaanotetun kannan FMV: stä, katsotaan tuloiksi Työnantajan suunnitelman mukaan voit valita tilisiirtomaksun veron, ajankohtana, jolloin varastoliivit tai liivi-päivämäärä on. Työnantajan lomakkeella W-2 tuloilmoituksen summa, kun varastosäiliöt ovat silloin säädetty kustannusperusta näissä varastossa. . ISO-yksiköiden vaatimukset ovat tiukempia ja tarjoavat puolestaan ​​edullisemman verokohtelun. ISO-yksiköt on pidettävä vähintään vuoden ajan optio-oikeuksien käyttämisestä. Lisäksi osakkeita ei voi myydä, ennen kuin optiot on myönnetty vähintään kaksi vuotta T O näistä syistä. Näistä syistä kaikki alennukset, jotka saat ostamalla näitä optioita, verotetaan pitkäaikaiseksi myyntivoitoksi, joka tuottaa alhaisemman verokannan kuin tavalliset tulot. Ei-oikeutettuja optioita NSO. Vaikka ISO-yksiköt ovat rajoittavampia, NSO-yksiköt ovat enemmän yleinen Nämä optio-oikeudet tuottavat tavanomaisia ​​tuloja ja pääomatulon menetys. Kun nämä optiot myönnetään, ne myönnetään ennalta määritetyllä hinnalla. Näin työntekijä voi käyttää näitä optioita kyseisellä hinnalla riippumatta siitä, Käytettäessä optio-oikeutta työntekijällä on tavanomaiset tulot niiden hinnan välisestä erotuksesta, jonka hän maksaa avustushinnasta ja kohtuullisesta markkina-arvosta FMV: ssä niiden ostopäivänä, jolloin he ostivat osakekurssin. Jos sinulla on työnantajallesi Vuosi, tämä tulo sisältyy W-2-lomakkeeseen laatikossa 1. Jos myyt varastokokonaisuudet verojen kattamiseksi, nämä tiedot sisältyvät myös lomakkeeseen W-2. Tarkastele laatikoita 12 ja 14, koska tämä Selittää W-2-lomakkeeseen sisältyvät tulot, jotka liittyvät työntekijän optio-oikeuksiin. Saat lomakkeen 1099-B tilikauden aikana, kun myydät osakkeet. Lomake ilmoittaa verovelvollisen tapahtumasta johtuvan myyntivoiton tai - tappion. Suosittele investointitietojasi tarkistaaksesi lomakkeen 1099-B kustannusperustaisen hinnan Lomakkeen 1099-B kustannusperusta perustuu välityspalvelumme käytettävissä oleviin tietoihin. Jos saatavilla olevat tiedot ovat puutteellisia, kustannusperustainen summa saattaa olla virheellinen. Jos kustannusperustainen summa lomakkeessa 1099-B ei vastaa omaa mukautettua kustannusperustasi kirjaamiesi tietojen perusteella, anna TaxACT-korjauskoodi B. Samoin lomake W-2 todennäköisesti voitti myös kustannusperustuksen lomakkeessa 1099-B, joten Sinun on annettava säätömäärä koodilla B. Jos lomakkeeseesi 1099-B puuttuu kustannusperusteinen summa, sinun on vielä laskettava ja ilmoitettava kustannusperusta verotuksellasi. Muoto 3921 myönnetään kannustinjärjestelmään vuoden aikana Ne siirretään empl oyee. Tämä lomake sisältää tarvittavat tiedot ilmoittaa asianmukaisesti näiden yksiköiden myynnistä, kun päätät myydä niitä tulevaisuudessa. Vaikka sinun ei tarvitse syöttää tietoja lomakkeesta 3921 veroilmoitukseen lomakkeen saamisvuonna, Sinun on tallennettava lomake sijoitustallenne. Form 3922 on myönnetty työntekijöille, jotka olet ostanut mutta jotka eivät myy. Koska et ole myynyt varastossa, tilan pituusvaatimuksia ei ole määritetty. Siksi työnantaja ei sisällä korvausta lomakkeen W-2 tulot tavallisina tuloina. Lomake 3922 annetaan sinulle tulevaisuuden käyttöön, kun myy yksiköt ja sinun on ilmoitettava tulot veroilmoituksestasi. Kuten lomake 3921, tallenna lomake 3922 investointitietojesi avulla. TaxAct tekee valmistelluista ja arkistoiduista veroista nopeaa, helppoa ja edullista, jotta saat mahdollisimman suuren hyvityksen. Se on paras verovapautus Aloita nyt ilmaiseksi tai kirjaudu TaxAct-tiliisi. Kiitos tiedoista Minulla on kysymys veroilmoituksestani nt won t tiedosto minun 2014 verot ilman muotoa 3921 Oma yrityksen kirjanpitäjä ei ole koskaan jättänyt tai jakanut yhtä näistä lomakkeista, ja ei näytä luulevan, että he ovat välttämättömiä. Käytin optio-oikeuksiani vuonna 2014 ja myydään vuonna 2015. Lokakuu, mutta minun pitäisi edelleen vaatia saada minun 3921 Onko se vaaditaan ne antavat sen minulle. Thanks for your help. Speak Your Mind Peruuta reply.12 Tax-Return virheitä välttää optio-oikeuksilla ja ESPPs. Bruce Brumberg ja Lynnette Khalfani. Stock Optiot ja työntekijöiden osakehankintasuunnitelmat tuovat omat erityiskirjeensä verotulojen virheisiin, jotta vältettäisiin kaksinkertaisen laskennan tulo, väärinkäsitys kustannusperusteista tai virheiden väärentäminen ESPP-tuloihin. Muita yleisiä virheitä ovat AMT-laskenta, AMT: n ylikapastaminen ja unohtamatta pääoman menetystä. Tämä verokausi voi olla hämmentävä, jos myyt varastosi vuonna 2016. Vaihtoehtona Varastomyynnin osalta sinun on toimitettava verotusilmoituksestasi IRS-lomake 8949 ja aikataulu D nollat ​​ylittävät verot, ole tietoisia IRS Form 1099-B: n raportoiduista varastomuutoksista aiheutuvista kustannuksista. Sinun on toimitettava sekä lomake 8949 että aikataulu D ilmoittaessasi varastomyyntiä veroilmoituksestasi. Tammikuun loppuun mennessä ovat saaneet IRS-lomakkeesi W-2 tavalliseen tapaan. Se näyttää mahdolliset tavanomaiset tulot, jotka johtuvat optio-oikeuksista tai työntekijöiden osakehankintasuunnitelmista. Jos myyt osakkeita vuoden 2016 aikana, ennen helmikuun puolivälin välityksellä välitys lähettää sinulle IRS-lomakkeen 1099-B, yleensä uudistetaan omaan korvaavan lausumansa lomakkeeseen 1099-B raportoi vuoden aikana tehdyt varastomuutokset. IRS vastaanottaa molemmat lomakkeet. Lomakkeelle 1099-B annettujen tietojen laajentaminen johti lomakkeen 8949 käyttöönottoon, jonka on toimitettava listan D rinnalla ilmoittaessa osakeyhtiön lomaketta 8949, jossa luetellaan kunkin varastomyynnin yksityiskohdat, kun taas aikataulu D kerää tämän lomakkeen sarakkeen summat ilmoittaakseen koko pitkäaikaisen ja lyhytaikaisen myyntivoiton ja - tappiot. saat myös IRS-lomakkeen 3922, jos olet ostanut ESPP: n osakkeita vuonna 2016 ja IRS-lomakkeessa 3921, jos käytit ISO-standardia vuonna 2016. Pohditaan, mitä tehdä W-2: n, tarkistetun 1099-B: n tai lomakkeiden 3921 ja 3922 kanssa. osaa tietää, miten ja milloin ilmoittaa yrityksen varaston myynnistä lomakkeessa 8949 ja aikataulusta D Vaikka olet palkannut verovelvollisasiantuntijoiden palkkaamista, voit kuitenkin hyötyä tietämällä joitakin tässä artikkelissa esiteltyjä perustietoja tuloverolain raportoinnista yrityksen varastossa Tämän sivuston verotuskeskus tarjoaa myös lomakkeelle 8949 ja aikataulu D merkittyjä kaavioita, joista käy ilmi, miten ilmoitetaan osakemyynti veroilmoituksille. Jos haluat ilmoittaa tulot rajoitetusta osakkeesta tai rahastoista, katso artikkeli artikkelista. Mitä uutta Vuoden 2017 verokaudeksi. Vaikka verouudistus on todennäköistä vuonna 2017, se ei vaikuta verotulojen ilmoittamiseen vuoden 2016 tuloista. On kuitenkin syytä muistaa, että pari vuotta sitten IRS esitti suuria muutoksia lomakkeessa 1099-B raportointiin varten varastomyynti Tämä aiheutti sekaannusta lomakkeessa 8949, joka kertoi pääomakorvauksesta hankitun osakekannan myynnistä, ja ne esittivät veron liian suuremman riskin. Vuoden 2016 varastomyyntiä kattavan vuoden 2017 verotuksellisen kauden osalta lomakkeet ja säännöt eivät ole muuttuneet, vaikka Ylikapasiteettiriski edelleen Yhtiön osakekorvauksesta hankitun osakekannan myynnin osalta on edelleen tärkeää ymmärtää jäljempänä esitetyt kustannusperustaiset säännöt. Väärinkäytösten epävarmuustekijät. Vihjeitä väärien vastoinkäymisten välttämiseksi ks. Myös niihin liittyvät usein kysytyt kysymykset virheistä, joihin liittyy optio-oikeuksia rajoitettu varastossa RSUs ESPPs ja SARs. Mistake No 1 Double Counting Option Income. Don t anna W-2 matkaa sinut ylös Kun käytät NQSOs, vaikka et halua myydä osakkeita, erotus käyvän hinnan ja oikeudenmukaisen markkina-arvon Näitä osakkeita koskevat FMV-tiedot käsitellään tavanomaisina tuloina ja ne sisältyvät lomakkeen W-2 laatikkoon 1 ja muihin valtion - ja paikallistulotukkeihin. Katso usein esitetyt kysymykset, joissa on W-2 f tai NQSO: t ISO: lle, vain silloin, kun teet epäjärjestystä, tulot näkyvät W-2: ssä, mutta ei lainkaan pidättäytymistä. Katso usein kysytyistä kysymyksiä, jotka esittävät tämän tilan W-2-lomakkeen merkityn kaavion. kaksinkertaiset laskentayksiköt määrittävät myös NQSO: n tulot asettamalla sen lomakkeen W-2 kohtaan 12 käyttäen koodia V, jota ei vaadita ISO-standardeja, rajoitettuja rahasto-osuuksia tai verotuksellisia ESPP-standardeja. Kun tarkastellaan lomaketta 1040 Rivi 21 2016 - lomakkeessa, älä tee virheen W-2: n laatikossa 12 mainitsemasta summasta tai mahdollisesta tulotaulusta, joka on jo sisällytetty laatikkoon 1 korvauksen korvaamiseksi. Olet sisällyttänyt sen myös osana lomakkeen 1040 viivaa 7 Palkat, palkat, vinkit jne. Tämä olisi tuskallista kallista kaksinkertaista tulotuloa. Alert On myös helppo tehdä sama virhe ESPP: issä, jotka eivät ole verotuksellisia, koska W-2-veroilmoittautuminen on sama kuin ei-varatuilla varoilla vaihtoehtoja. Voit tarkistaa kaksinkertaisesti, kuinka paljon korvausta tuli salista verrataan vuoden lopun palkkamallisi W-2: n kanssa. Näiden kahden lausunnon välisen eron pitäisi paljastaa optio-oikeutesi. Virhe nro 2, joka ei ilmoita myyntiä. Jos käytät viime vuonna NQSO: ita, pidätetään liittovaltion, valtion, sosiaalisen Turvallisuus ja Medicare-verot näkyvät lomakkeessa W-2 yhdessä harjoittelun leviämisen kanssa, jota pidetään tavallisena tulona. Sinulla ei ole pidättäytymistä ISO-harjoituksesta tai ostosta verotuksellisessa ESPP-ohjelmassa riippumatta siitä, osuudet ostotarjouksessa Jos olet myynyt osakkeita verovuoden aikana, välittäjän tulee lähettää sinulle IRS-lomake 1099-B, jossa on myynti 1099-B: n käyttämisestä, ilmoitat IRS-lomakkeesta 8949 ja D-luettelosta myynnin etenemisestä sekä muita tietoja 1099-B: stä Vaikka 1099-B sisältää nyt enemmän tietoja kuin aiemmin, se ei näytä pidättämättömiä veroja, ellei varmuuskopiointi pidättäytyisi. Varmista, että teet tämän raportoinnin jopa käteistallennukselle, jossa kaikki tulot on jo käytössä sinun W.2. Varmista, että ilmoitat myynnistä jopa käteisellä, jossa kaikki tulot ovat jo W-2: lläsi ja sinulla ei näytä olevan lisätaitoksia myyntiin. Joissakin tapauksissa käteisrahoituksen yhteydessä olla pieni lyhyen aikavälin voitto tai tappio riippuen palkkioista Seuraavassa jaksossa selostettu veropohja, sinun ei pidä ylittää tulosi. Erityistapauksissa, joissa välittäjääsi ei vaadita antamaan lomaketta 1099-B Jos käteiskirjallisesta harjoituksesta näet liittyvän usein kysytyt kysymykset, sinun on ilmoitettava myyjälle lomakkeessa 8949. Palautettavuus Vaikka sinulla ei olisikaan tuloa myytäväksi kuin mitä W-2: ssä näkyy, sinun on kuitenkin ilmoitettava myyjälle lomakkeessa 8949 ja Schedule D If et voi odottaa, että IRS: n kirje näkyy asiaan liittyvissä kysymyksissä IRS on laajentanut tekniikkaansa viime vuosien aikana ja pystyy helposti sovittamaan ja vertailemaan sähköisiä asiakirjoja, kuten lomaketta 1099-B, vastaan ​​arkistoituja veroilmoituksia. 3 Verotusperusteen laskematta jättäminen. Kun myydät osuutesi S, myyntihinta uudelleen, kun palkkiot vähennettynä kustannusperusteella ovat yhtä suuria kuin myyntivoitot tai - tappiot. Tarkistettu 1099-B ilmoittaa verotuksellasi olevan pisteen sijaan laatikkoa 1e, välittäjän korvaavan lausuman voi käyttää sarakkeita, joilla on sama numerointi. kustannusperustaiset tiedot, jotka on raportoitu IRS: lle lomakkeen 1099-B kentässä 1e, voivat olla liian alhaisia ​​tai laatikko voi olla tyhjä Tämä johtuu siitä, että kustannusperustaisen raportoinnin säännöt ovat pakollisia ainoastaan ​​vuonna 2011 ja myöhemmin hankitun kannan osalta. ennen vuoden 2014 optio-oikeuksista hankittuja osakkeita, välittäjät voivat sisällyttää osana perustetta vain suoritettuun korvaukseen. Potentiaalisen sekaannuksen lisääminen, osakkeet, joita ei ole hankittu käteisvaroina, kuten osakeoptioita, SAR-osakkeita tai rajoitettuja osakkeita osakepalkkiojärjestelmää, pidetään kattamattomina arvopapereina. Varastosijoitustilastoihin hankitut arvopaperit avustustyypin 1 avulla. Vaihto-optio 2 ESPP-osto.1 Rajoitettu omaisuus tai RSU: n saaminen 2 Suoritusosuus tai PSU: n saaminen 3 Varasto Lomakkeessa 8949 käytetään aina lomakkeen 1099-B kustannusperusteita ja bruttotuloja. Nämä ovat IRS: n vastaanottamia lukuja. Käytä lomaketta 8949 käyttäen aina lomakkeen 1099-B mukaista kustannusperustaa ja bruttotuloa. välittäjän uudelleen muotoiltu korvaava lausunto Haluat ilmoittaa luvut, jotka IRS vastaanottaa Sinun ei ole sinun yrityksesi, välittäjän tai IRS: n tehtävä tarvittavat muutokset lomakkeeseesi 8949 Muutama korjaus yhteisiin tilanteisiin. Jos kustannukset lomakkeessa 1099-B olevaan laatikkoon 1e on liian alhainen, ilmoittakaa se edelleen sarakkeessa e. Tee sopiva mukautus sarakkeessa g lomakkeessa 8949 ja laita koodi B sarakkeeseen f. Should Box 1e on tyhjä, ilmoitat vain oikean perustan lomakkeen 8949 sarakkeessa e. Jos 1099-B ei vähennä palkkioita tai muita palkkioita tuloista, vaikka se pitäisi, älä lisää niitä kustannusperustaasi lomakkeeseen 8949. Säädä sen sijaan sarakkeessa g ja lisää koodi E sarake f. Alert Sinun on ilmoitettava kustannusperustaasi tarkasti lomakkeella 8 949, tekemällä tarvittavat muutokset, jotta verotettaisiin kahdesti tuloista, jotka on ilmoitettu osana korvausta W-2: ssä. Jotkut käyttävät väärin käyttää harjoitteluhintaa NQSO: n perustaksi. Samanlainen virhe esiintyy myös ESPP: issä. varastossa on summa, jonka olet maksanut vaihtoehtojen käyttämisestä tai osto ESPP-varastosta ja W-2: n tulojen summa harjoituksen tai ostoksen seurauksena. Jokainen liikennemenetelmä voi aiheuttaa oman sekaannuksensa osakkeiden ilmoittamisessa myydään joko harjoittelussa tai myöhemmin. Esimerkiksi myyntikansiolla, jos myyt vain osan osakkeista liiketoimistossa, et halua ilmoittaa lomakkeelle 8949 ja Schedule D: lle kaikista tämän johtaisi paljon suurempaan veropohjaan ja pääoman menetykseen näille myytyille osakkeille. Verotuskeskuksessa on tällä sivustolla verovalitsin video ja erikoisosasto Raportointiyritys Varastomyynnillä on merkitty kaavioita lomakkeesta 8949 ja aikataulusta D Raportointitilanteita, joissa on mukana kaikentyyppisten osakekorvausten ja ESPP: iden myyntimahdollisuudet. Virhe nro 4 AMT-laskennan loukkaaminen sulkemalla pois ISO: n. Joskus ihmiset eivät halua kertoa tilintarkastajilleen tai IRS: lle kannustuspalkkioista, joita he ovat käyttäneet ja pitäneet hallussaan, voivat uskoa, että Harjoittelu ilman myyntiä on ei-maksettava tapahtuma Joten he uskovat vilpittömästi, että kirjanpitäjä tai IRS ei tarvitse tietää Muut saattavat olla unohtaneet ISO-harjoituksista, varsinkin kun osakekurssi ei ole heijastunut W-2: ssä. Vaihtoehtoisesti saatat tietää liian paljon odotettua AMT-hittiä viime vuoden paperiprofiileja varten, koska se ei ole W-2-paperireittiä, mietitkö, miksi kirjanpitäjä tai IRS tarvitsee tietää harjoituksestasi. Tarkastus voi paljastaa, että aikaisempi ISO harjoittelua ja pitämistä ei otettu huomioon AMT-laskelmassa. Tämän laiminlyönnin ongelma on, että se tekee vaihtoehtoisen vähimmäisverolaskennan virheelliseksi. ld osakkeita kalenterivuoden aikana, sinulla ei ole nykyistä säännöllistä tuloa. Sen sijaan sinulla on tulot AMT: n tarkoituksiin. Lisäksi, kun on aika myydä varasto, tämä raportoidaan IRS: lle. Tilintarkastus voi paljastaa, että aikaisempia ISO-harjoituksia ja pidätyksiä ei otettu huomioon AMT-laskelmissa Kun maksaisit takaisin veloittamasi verot, maksat myös korot ja rangaistukset. Jos et pysty antamaan rahallista veroa, joka johtuu AMT: voit halutessasi kehittää maksusuunnitelman IRS: n kanssa. Hyväksytyt ISO-harjoitukset tietyssä verovuonna ilmoitetaan lomakkeella 3921 seuraavan vuoden alkupuolella. Tämän lomakkeen avulla voit kerätä tietoja ilmoittaaksesi ISO-osakkeiden myynnin veroilmoituksestasi ja avustat AMT-laskenta harjoituksessa IRS saa myös kopion lomakkeesta, varmistaen, että IRS tuntee ISO-harjoituksesi ja siten minkä tahansa AMT: n laukaisun tulotulosta. Lisätietoja on verkkosivustolla muualla tässä artikkelissa. AMT on pohjimmiltaan ISO-veroa koskeva ennakkomaksu. IRS-lomakkeella 6251 käytetään määrittämään AMT-virheesi, jos sellainen on, mistä tahansa. 5 AMT-luottoriskin laiminlyönti. AMT on periaatteessa ennakkomaksu ISO-verotus IRS-lomakkeella 6251 käytetään määrittämään AMT: nne summa, jos ilmoitat ISO-harjoituksen leviämisen rivillä 14. Vaikka se voi kestää kauemmin kuin haluat maksaa takaisin, saat AMT: n luoton Seuraavat vuodet Sinun on laskettava AMT: nne jokaisena tulevana vuotena, kunnes luotto on käytetty loppuun, jopa ennen ISO-osakekannan myyntiä. Perinteisesti luottoa vuodessa rajoitetaan siihen määrään, jolla tavanomainen tuloverosi ylittää AMT: n ja mahdolliset käyttämättömät luottotiedot siirretään tietoa uudesta hyvityksestä, ks. alla oleva hälytys. Jotkut ihmiset unohtavat AMT: n edellisen vuoden tarkistuksen ja eivät siirtäneet hyvityksiä eteenpäin, kun ne käyttävät normaaleja tulojaan AMT: n tuloissa. aiemmin verot ja katso w jos sinulla on AMT-luottokelpoisuus, joka voidaan siirtää tälle vuodelle Jos näin on, IRS-lomake 8801 on luottoluokituksen 8801 laskenta, jota käytetään myös laskettaessa, kuinka paljon AMT-luottoa eteenpäin seuraavalle vuodelle Voit hakea lomakkeita ja ohjeita osoitteesta. Alert Yli kolmen vuoden vanhat AMT-luottokelpoiset AMT-luottokelpoiset AMT-hyvitykset, joita kutsuttiin takaisinmaksettavalle AMT-luottokorolle, voi vaihtoehtoisesti periä jäljellä olevalle luottotalletukselle enintään 50 vuodessa. Vuoden 2012 verovuoden jälkeen Yksityiskohtaiset tiedot löytyvät palautettavien AMT-luottokorttikysymyksistä. Vikasieto 6 Kuolemattomien ylikapasiteetti AMT: ssä vuoden ISO-myynnissä. Verotussäännöt, joita sovelletaan ISO-osakkeiden myyntiin AMT: n maksa - misen jälkeen, ovat jopa asiantuntijoita Kun sinulla on AMT ISO-varastosi osalta sinun on pidettävä kirjaa kahdesta tavanomaisesta tuloverosta ja toinen jatkuvista AMT-laskelmista. Sinun on tehtävä tämä oikein käyttää luoton vähentää tulevia veroja. ISO-varastossa on esimerkki siitä, mitä verotusasiantuntijat c kaikki kaksoisperusteiset varat, koska sillä on erilainen perusta säännölliselle tuloverolle ja toinen AMT: lle Kuten Kaye Thomas selittää erinomaisessa kirjassaan Tarkastele vaihtoehtoja AMT: n voitto tai tappio kyseisen omaisuuden myymisestä on sama kuin tavallinen verotuksellinen voitto tai tappio Jos et ole varuillasi tälle tilanteelle, saatat päätyä tarpeettomasti maksamaan enemmän veroa kuin on tarpeen. Avain, jonka avulla vältytään maksamasta tai laskemasta enemmän AMT: tä kuin tarvitaan ISO: n osakkeiden myynnissä, on myös raportoitava negatiivisena summana voitot tai tappiot AMT-lomakkeen 6251 osan I rivillä 17. Kuten mitä tahansa arvopaperimyynnin yhteydessä, ilmoitat varaston myynnistä lomakkeessa 8949 ja aikataulussa D, mutta valmistaudut myös AMT-versiota, jota et kirjaa Myyntivoitto tai tappio tavallisesta tuloverosta riippuu osakekurssin hinnasta ja siitä, onko myyntihinta alhaisempi, yhtä suuri tai suurempi kuin ISO: n toteutushinta AMT-perusteesi on suurempi kuin säännöllinen veropohja, sillä se sisältää leviäminen harjoituksessa T hän on välttämätöntä välttää maksamasta tai laskemasta AMT: tä enemmän kuin mitä ISO: n osakkeiden myynnissä vaaditaan raportoimaan myös negatiivisena määränä oikaistu voitto tai tappio AMT-lomakkeen 6251 osan I rivillä 17. Tämä määrä on normaalin tulosi vero - ja AMT-myyntivoitot Mutta joissakin tilanteissa, kun myydät varastossa AMT-tappioita, tätä negatiivista määrää voidaan rajoittaa 3 000 vuosittaisella pääomanmenetyksellä. IRS-lomakkeessa 6251 on yksityiskohtainen esimerkki tappionmyyntitilanteesta. Virhe nro 7 Väärin lasketut verot ESPP: llä. Sisäisen tulotodistuksen 423 §: n mukaiset työntekijöiden osakehankintasuunnitelmat mahdollistavat osuuksien hankkimisen verojen jälkeisten palkkojen vähennysten avulla enintään 15: n alennuksella yrityksen kohtuullisesta markkina-arvosta Alert Sinun tulisi ei sisällä alennusta hankintavuodessa, ellei myös myyty samana vuonna Jos omistat osakkeet yli vuoden kuluttua ostopäivästä ja yli kaksi vuotta Tarjouskauden alussa sinulla on tavanomainen tulo myyntihetkellä yhtä suuri kuin joko todellinen myyntivoitto tai ostohinnan alennus tarjouksen alussa, ks. vastaava FAQ ja esimerkkejä verotuskohtelusta. Niistä riippumatta siitä, kuinka kauan sinulla on ESPP-osakkeita, veropohja on kauppahinta ja mikä tahansa tulojen määrä. Täysi alennus ei oikeuta myyntivoittohoitoon, vaikka pidät varastosi yli vuoden. Mutta alennuksen lisäksi , kaikki lisävoittoa pidetään pitkäaikaisena myyntivoitona, kun et täytä ESPP: n pitokausia, sinulla on ostotarjouskorvauksena myytävän myyntikauden tuottovaatimus eli erän käypän markkina-arvon välinen erotus ostopäivä ja tosiasiallisesti maksetut alennushinta riippumatta siitä, kuinka kauan osakkeet ovat, veropohjanne on kauppahinta ja mikä tahansa tulojen määrä, riippuen siitä, milloin kerätty varastosta ja miten välittäjäsi ilmoittaa verotuksellisen korvausosuuden tarkistetussa lomakkeessa 1099-B, tässä lomakkeessa mainittu kustannusperuste voi olla virheellinen tai tyhjä. Katso toinen artikkeli syystä ja siitä, miten käsitellä verotusta Lomakkeessa 8949. Osuuksien myynnistä ESPP-ryhmistä, jotka eivät ole verovelvollisia IRC: n 423 §: ssä, verotus ja mahdolliset raportointivirheet ovat samat kuin NQSO: t. Kaikkien ESPP-tyyppien osalta ks. ja esimerkkejä, mukaan lukien hyödylliset usein kysytyt kysymykset useista ESPP-veroilmoituksen virheistä. Vastuuvapausmaksut, jotka on verotettu 423 §: n nojalla, tietyn verovuoden ostot ilmoitetaan lomakkeella 3922 vuoden alussa. Lomake auttaa sinua keräämään tiedot ilmoittaaksesi ESPP-osakkeiden myynnin verotuloksellesi Lisätietoja on muualla tässä sivustossa olevaan artikkeliin liittyvästä artikkelista. Virhe nro 8 Stock Splits - toiminnon laiminlyöminen. Jos olet käyttänyt ISO-standardeja ja osakkeiden jakautuminen ennen myytyäsi, sinun on Varmista, että verovirkailija tietää, kuinka monta osaketta sinulla on myönnetty verrattuna siihen, kuinka monta olet saanut osakkeiden jakamisesta. Muuten kirjanpitäjä voi olettaa, että sinulla on suurempi AMT-etusija kuin sinä itse, ja maksat enemmän vero kuin sinun pitäisi jakaa vaikuttavat myös veroihin pohjalla eivätkä ole kielteisiä asioita, olivatpa ne sitten ISO - tai NQSO-harjoituksia, ESPP-ostoksia tai rajoitettu osakepalkkaus. Esimerkki Sinulla on ollut 100 osaketta kohden. - for-1 jakaa, sinulla on kaksi kertaa niin paljon osakkeita, ja perustasi on nyt 50 per osake. Virhe nro 9, joka ei kirjoita arvottomia arvopapereita. Jos olet työskennellyt liiketoimintansa vuoksi, älä unohda tappaa kokonaan arvoton yritysvarasto Sinulla voi olla tappiota, yrityksen on oltava tehokkaasti pois liiketoiminnasta, eikä sinulla ole kohtuullisia odotuksia siitä, että voit myydä varastosi Jos olet ostanut osakeyhtiön tällaisessa yhtiössä, tappio on yhtä suuri on summa, jonka olet maksanut osakkeistasi. Ilmoita arvottomasta tietoturvasta lomakkeessa 8949 ja aikataulusta D ja sinun on noudatettava sääntöjä pääoman menetyksistä ja siirroista. Ilmoitat arvottomasta tietoturvasta lomakkeessa 8949 ja aikataulussa D ja sinun on noudatettava pääoman menetyksiä ja siirtoja koskevat säännöt NQSO: n osalta osakkeen arvo harjoituspäivänä, ts. käypä hinta ja leviämishetkellä kirjattu tulo edustaa perustaasi Etuasiat tietenkin ovat nollaa Et saa kirjata tuloja, joita sinä aiemmin ilmoitetut tai verot, jotka olet maksanut osuuden hankkimisessa Verokäsittely on yleensä sama, kun arvopaperipörssi aiheutti varaston menettävän kaiken tai suurimman osan sen arvosta, kuten asiasta kerätyissä usein kysytyissä kysymyksissä on selitetty. vuosi, jolloin se tulee arvottomaksi, ja lomakkeen 8949 ja aikataulun D lunastuspäivämäärä on kyseisen verovuoden viimeinen päivä. Muussa tapauksessa sinun on muutettava verotuloja käyttämään arvonalennusta. Sinulla on seitsemän vuotta muutoksen palauttamiseksi savi hless-arvopapereita, ei tavallisia kolmea. Miinus 10, joka ei hyödynnä erityisiä verokoodijaksoja. On helppoa huomata täysin lailliset verotukselliset tauot, varsinkin vaihto-optioilla ja perustajien varoilla 1202 ja 1045 sisäisestä tulosta Koodi on erityisen tärkeä perustajille ja työntekijöille, joilla on varastossa olevia yrityksiä. Jos yrityksesi on virallisesti katsottu ammattimaiseksi pienyritykseksi 1202 §: ssä, voit sulkea voiton myyntivarastosi 10 miljoonasta tai 10 kertaa jos olet pitänyt sitä yli viisi vuotta. Syyskuun 27. päivänä ostetuista pätevistä pienyritysten osakkeista 100 saatua voittoa ei voida sulkea pois myyntivoitto-verokannasta 0 ja AMT-laskennan ulkopuolelle ennen sen jälkeen, oli 50 Yliopiston laajennusten jälkeen, vuoden 2015 loppupuolella voimaan tullut Verohyökkäykset PATH-säädökset, jotka tekivät suojelun amerikkalaiset vuoden 2015 loppupuolella, tekivät pysyvän tämän erityisen verokohtelun QSB-varastossa 27 syyskuu 2010 Pätevän pienyrityskannan haltija voi vaihtoehtoisesti siirtää verovapaan mahdollisen voiton toiselle pätevälle pienyritykselle 60 päivän kuluessa myynnistä. Kuitenkin varo ns. Verotuksille vaihtoehtoisista tuloista usein. Mikä näyttää liian hyvältä ollakseen totta saalii IRS: n huomion ja saattaisi joutua maksamaan takaisin veroja ja seuraamuksia. Virhe nro 11 Botchingin matematiikka ja unohtaminen pääoman menetyksestä kuljettaessa eteenpäin. Jos olet onnistunut välttämään ensimmäiset 10 virheet Onnittelut Suurin osa kovaa työtä on takanasi Tämä seuraava virhe koskee kaikkia veronmaksajia, etenkin niitä, jotka täyttävät veroilmoituksensa manuaalisesti. Se voi tuntua oudolta, mutta monet virheet ovat puhtaasti matemaattisia. Varo alueita, joilla on erityisen helppo tehdä virheitä. Lisättävä ja vähennettävä oikein, mukaan lukien mahdolliset myyntivoitot ja - tappiot, jotka on netotettu Dpt-prosenttiosuuksien aikataulusta oikealla tavalla. Katso verotustaulukon oikealla rivillä, kun verotetaan Velkaa. Muista käyttää pääomanmenetyksiä viime vuodelta, ensin vähennä myyntivoittoja ja sitten jopa 3 000 tavallista tuloa. Jos veroedustaja laatii palautustasi, vietät muutaman hetken tarkistaa sen Slip-ups Muista kysyä mitään, mikä ei ole järkevää sinulle. Mistake No 12 Mechanical Errors. Don t trip up yksinkertaisia ​​huolimattomia virheitä, jotka voivat viivästyttää käsittelyn veroilmoituksen ja teidän IRS rangaistukset Vaikka palautus on valmis verottaja, viettää muutaman hetken tarkistaa sen slip-ups Muista kysyä kysymyksiä, mitä ei ole järkevää sinulle. Tax ohjelmisto ja pyytää veroa raportoivien asiantuntijoiden tarkastella paluuta, Voi vähentää monia virheitä IRS sanoo palauttaa sähköisesti virhearvon alle 1 verrattuna 20 virhemarginaali manuaalisesti arkistoida IRS e-tiedosto ja Free File palvelut päivitetään säännöllisesti muutoksia verolainsäädännössä Mutta jopa sähköinen arkistointi voitti saalis t Säännöt, kuten sattumanvaraisten sosiaaliturvatunnusten nimet, on vastattava Sosiaaliturvalaitoksen tietokannan sosiaaliturvatunnuksia. Viiden kuukauden arkistointipidennykset Jos verotulot ovat liian monimutkaisia ​​tai jos tarvitset ylimääräistä aikaa, IRS on helpottanut Saat kuuden kuukauden arkistointipidennyksen lomakkeella 4868 näet liittyvän usein kysytyt kysymykset sinun on edelleen maksettava verot, jotka olet velkaa normaalin määräajan aikana. Vaikka et voi maksaa mitä velkaa, voit ainakin tallentaa, koska rangaistus myöhässä arkistointi on paljon suurempi kuin viivästyneiden maksujen rangaistus. D-lomakea ei voi liittää lomakkeisiin 1040EZ tai 1040A IRS-lomakkeisiin 1040EZ ja 1040A eivät salli D-luettelon liittämistä Jos olet myynyt varastosta verovuoden aikana, sinun on toimitettava IRS-lomake 1040. Varokaa sähköpostin huijauksia IRS on antanut varoituksia veronpalautusten sisältävistä sähköpostihäiriöistä Hyvityksiä ei niin monella näistä huijauksista edellytä erillistä IRS-lomaketta Itse asiassa IRS ei koskaan lähetä verovelvollisia ei-toivottua sähköpostia eikä kysy heiltä r Yksityiskohtaiset henkilökohtaiset ja taloudelliset tiedot sähköpostitse. Refundin tilanne Internet-sivustollaan IRS: llä on työkalu, joka voi antaa veronmaksajille tietoja hyvitystilanteesta. Missä on My Refund Sähköisesti jätetty palautus on käytettävissä 72 tuntia sen jälkeen, kun IRS vahvistaa vastaanottaneensa Jos lähetät paperin palautuksen, tiedot ovat saatavilla kolme tai neljä viikkoa toimituksen jälkeen. Bruce Brumberg on päätoimittaja Lynnette Khalfani on toimitusjohtaja ja aiemmin oli reportteri Wall Street Journal ja CNBC. Print tämän artikkelin. Jaa tämä artikkeli.